結算pos機無開票收入怎么做分錄

1、無票收入是怎么回事如何做會計分錄

1、無票收入可以暫時計入“預收賬款”科目

借：銀行存款等

貸：預收賬款

2、和總公司商量，是否同意確認收入，如果同意，會計分錄

借：預收賬款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應交稅金--增值稅

同時，結轉(zhuǎn)銷售成本

借：主營業(yè)務成本

貸：產(chǎn)成品(或庫存商品)

3、如果不打算上報公司，無票收入可以不入賬。

確認收入時會計分錄為：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

結轉(zhuǎn)成本的會計分錄為：

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

擴展資料：

企業(yè)在收到預收款項時，先列入“預收賬款”的貸方，此時該項目表現(xiàn)為一項負債；等到企業(yè)發(fā)出商品時，按總的價稅款列入“預收賬款”的借方，由于預收款會小于實際價稅款。

在企業(yè)發(fā)出商品后“預收賬款”的余額一般為借方，其本質(zhì)為應收的性質(zhì)，等同于“應收賬款”。在期末列報時。

如果截止期末“預收賬款”為借方余額則應列入應收賬款項，如為貸方余額則列入預收賬款項。如果企業(yè)在預收賬款業(yè)務不多時，可用“應收賬款”來代替，其列報方式等同。

核算內(nèi)容

1、借方發(fā)生額（表示預收賬款減少）

與收入同步確認的應收未收款項、已核銷壞賬客戶確認恢復付款能力、從“應收賬款”科目轉(zhuǎn)入、從“其他應收款”科目轉(zhuǎn)入、因應收票據(jù)到期未付款而轉(zhuǎn)入、帖現(xiàn)商業(yè)匯票到期未付款轉(zhuǎn)短期貸款、代購貨單位墊付的包裝費運雜費保險費；

2、貸方發(fā)生額（表示預收賬款增加）

預收客戶之預付款項、收到的營業(yè)款項、預收的商業(yè)匯票、以存貨清償應收賬款、以股權清償應收賬款、以債權清償應收賬款、固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)清償、已經(jīng)確認之壞賬損失、因債務重組損失的款項、“應收賬款”或“其他應付款”科目轉(zhuǎn)入

3、期末余額

預收賬款科目期末貸方余額，反映企業(yè)向購貨單位預收的款項，期末借方余額屬應收賬款性質(zhì)，反映企業(yè)應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。

參考資料來源：百度百科-預收賬款

2、什么是未開票收入的會計分錄是怎樣處理的

銷售未開票收入的會計分錄：

借:應收帳款(銀行存款)

貸:主營業(yè)務收入

應交稅金-應交增值稅-銷項稅

未開票的收入和稅金在申報表(表一)的未開票那一欄列示，不會影響申報，開票的時候注意不要多開，最好是收到錢再給開票，注意對方要是一般納稅人才給開專票，否則開普票，開票后不用記帳記得調(diào)整申報表(表一)的未開票那一欄數(shù)據(jù)。

應該記在無票視同銷售一欄，做憑證時，借方現(xiàn)金，貸方銷售收入應交稅金在憑證后面列個發(fā)貨清單寫山名稱、數(shù)量、單價、金額、總價就可以了。

擴展資料

未開票收入的處理原則

未開票收入就是銷售的確認條件已經(jīng)達到，(貨發(fā)出去了,款也收回來了)，但是因故沒開發(fā)票。在會計日常工作中，這種現(xiàn)象很普遍,一般出現(xiàn)在以下情況：貨物已發(fā)出，對應的應收賬款出現(xiàn)貸方余額，可能由于價格不確定、購貨方不急需發(fā)票、開票條件不成熟等原因沒有開發(fā)票。

對此，銷貨方?jīng)]覺出什么，稅務查賬一般認定為"未開票收入"。對此情況,查明一下原因，如果確屬對方不要發(fā)票的，應做收入處理。如果屬于開票時機不成熟，而稅務要求做銷售處理的，可以先做收入處理，正式開票時沖回，再按發(fā)票重做收入。

一家企業(yè)通常的經(jīng)營活動的收入稱為主營業(yè)務收入。例如，制造業(yè)或商業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務收入是銷售貨物。服務業(yè)如律師事務所或理發(fā)店的主營業(yè)務收入是所提供的服務的費用。租賃業(yè)如汽車租賃與銀行的主營業(yè)務收入是資產(chǎn)出租的費用與利息。

會計分錄和正常做收入一樣，只是原始憑證不是發(fā)票而已。(可以自制說明)這種情況就是要求出貨的時候就記收入并計提銷項稅(正規(guī)一點的公司都是這樣做的)。

參考資料來源：百度百科—常用會計分錄大全

參考資料來源：百度百科—會計分錄

3、未開票收入如何進行賬務處理?

未開票收入如何進行賬務處理？
財務上未開票收入和開具發(fā)票收入的賬務處理是一樣的。

對于你的這種無收入確要繳稅的行為，你們需要按預繳稅款處理

借：應稅稅金-未交增值稅

貸：銀行存款

未開票收入如何做賬
4萬元不開票收入，你和正常開票一樣做就可以！

借：應收賬款　46800

貸：主營業(yè)務收入　40000

應交稅費－應交增值稅（銷項稅金）6800

次月開票時先做一筆未開票收入紅字；然后再按開票金額做就可以！
什么是未開票收入的會計分錄是怎樣處理的??
未開票收入就意味著收入已確認，只是尚未開票，那么就要確認收入，無論對方是否索要發(fā)票都要先確認收入，在納稅申報表里確認為未開票收入，以后開票時再轉(zhuǎn)入開票收入里。在你所提出的三種情況下，第一和第三都是屬于開票時機不成熟，那么就要先確認稅款，可以暫不確認收入。分錄如下：借：應收賬款34貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額34（200*17%如果是小規(guī)模納稅人則為200/1.03*3%）同時對發(fā)出存貨做處理，如果你公司是對存貨明細核算的話借：發(fā)出商品，貸：庫存商品第二種毫無疑問無論對方是否要發(fā)票都要做收入就要正常處理了借：應收賬款234貸：應交增值稅銷項稅額34貸：主營業(yè)務收入　　200同時借：主要業(yè)務成本貸：庫存商品
收到貨款未開票如何做賬務處理
收到貨款未開票的財務處理方法：

1、收貨款未開發(fā)票：

借 銀行存款

貸 預收賬款——（客戶名稱）

2、等開出銷售發(fā)票時：　　借 預收賬款——（客戶名稱）

貸 主營業(yè)務收入

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

發(fā)票開具是指法律、法規(guī)的規(guī)定在何種情況下開具發(fā)票，基于證明商品和資金所有權轉(zhuǎn)移的需要、進行會計核算的需要和進行稅收管理的需要，發(fā)票應在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務確認營業(yè)收入時由收款方向付款方開具，特殊情況下，由付款方向收款方開具。同時，開具發(fā)票的范圍與發(fā)票使用的范圍是一致的。因此，用票人發(fā)生非經(jīng)營性業(yè)務時不得開具發(fā)票，單位內(nèi)部各部門間發(fā)生業(yè)務往來結算款項時亦不得開具發(fā)票，可使用內(nèi)部結算憑證。

發(fā)票的開具是實現(xiàn)其使用價值，反映經(jīng)濟業(yè)務活動的重要環(huán)節(jié)，發(fā)票開具是否真實、完整、正確，直接關系到能否達到發(fā)票管理的預期目的。
未開票收入如何做分錄，交稅？
借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-應交增值稅

報稅時申報表填第一行和第一行（1）。其中數(shù)即第二第三行不填即可。
一般納稅人未開票報收入怎么操作??？
這種情況就是要求你們在出貨的時候就記收入并計提銷項稅（正規(guī)一點的公司都是這樣做的）

借：應收帳款（銀行存款）

貸：主營業(yè)務收入

應交稅金-應交增值稅-銷項稅

未開票的收入和稅金在申報表（表一）的未開票那一欄列示，不會影響申報，開票的時候注意不要多開，最好是收到錢再給開票，注意對方要是一般納激人才給開專票，否則開普票，開票后不用記帳記得調(diào)整申報表（表一）的未開票那一欄資料
未開票收入怎么做賬
這里有幾點應厘清，一：A直接開票給B，并且按77900開票的，這個收入作為A單位的收入，你單位只做為居中收入2000手續(xù)費，可按2000元作為其他業(yè)務收入，并全額交增值稅。二：要是A單位開票給你單位75900，你單位開77900給B單位可以按開票額作進銷處理。
未開票收入怎么做賬務處理
財務上未開票收入和開具發(fā)票收入的賬務處理是一樣的。

對于你的這種無收入確要繳稅的行為，你們需要按預繳稅款處理

借：應稅稅金-未交增值稅

貸：銀行存款
上月未開票，已做收入，已繳納銷項稅，本月要求開票，會計分錄咋做
據(jù)上月作收入憑證本月用紅字作相同憑證沖掉，再根據(jù)本月發(fā)票重做憑證。注意別忘了申報本月增值稅附表一中未開票銷售額時填負數(shù)。
會計新手，餐飲未開票收入怎么做賬啊
你是做外帳嗎？如果是外帳，沒有開票就不要做到收入里面去，不然要交稅的，直接做往來款，有問題追問我。

4、pos機收入如何做賬

POS刷卡業(yè)務可以設置“應收賬款－信用卡”賬戶

根據(jù)刷卡單據(jù)確認收入

借：應收賬款－信用卡

貸：主營業(yè)務收入 

貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅）

收到銀行進賬單時

借：銀行存款

貸：應收賬款—信用卡

貸：財務費用—手續(xù)費 （注：跨行刷卡會出現(xiàn)手續(xù)費）

如本月最后一天銷售的，

借：應收賬款—pos  500，

貸：主營業(yè)務收入—xxx  500

下月到賬時，

借：銀行存款   500，

貸：應收賬款—pos  500

擴展資料:

關于POS機收入開發(fā)票及入賬問題

對于公司是一般納稅人，裝了POS機的。若連接的是對公賬戶，顧客是屬于個人刷信用卡的，不需要發(fā)票，所以就沒有沒開發(fā)票的，

這部分收入是無票收入，無票收入入賬前，應確認清楚，對方是否在今后會要發(fā)票，確認需要發(fā)票的話可以留到開票后再做收入，避免進行調(diào)整。

當然，確實有已經(jīng)入賬的不需開票收入后來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。

但是，稅控系統(tǒng)內(nèi)要做適當調(diào)整，沖減無票收入，增加開票收入。無票收入的報稅在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口，按要求錄入申報就可以了，不會有問題。

pos記收入是因為銷售商品，收入的錢轉(zhuǎn)入了銀行卡。因此涉及 的會計賬戶為銀行存款和庫存商品。

pos記收入，是的銀行存款增加，庫存商品減少。銀行存款和庫存現(xiàn)金都是資產(chǎn)類賬戶，減少記在貸方，增加記在借方。

假設pos機收入100元，會計分錄為：

借：銀行存款       100

      貸：庫存商品         100

樓主您好：
本人從事銀聯(lián)工作，樓主請放心使用吧，并不是說你交易額大就會認定你是套現(xiàn)，如果要認定你是套現(xiàn)的話會從很多方面去著手調(diào)查的，而不是僅憑你交易額大就認定你是套現(xiàn)，如果你是正規(guī)做生意就不用擔心被查，也不需要特別的去做賬，所謂身正不怕影子歪嘛。只需要每天整理好每天顧客所刷的銀聯(lián)簽購單，和自己的銷售單就OK了，不用格外的去擔心些什么。。就算真要查，你是正規(guī)做生意的還怕他們?nèi)ゲ閱?？最后祝你生意興隆 POS刷卡可以設置“應收賬款－信用卡”
賬戶 可根據(jù)刷卡單據(jù)確認收入： 借：應收賬款－信用卡
貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅）
收到銀行進賬單時： 借：銀行存款
貸：應收賬款—信用卡
貸：財務費用—手續(xù)費 （注：跨行刷卡會出現(xiàn)手續(xù)費） 最后一天銷售，借：應收賬款500，貸：主營業(yè)務收入

下月到賬時，借：銀行存款500，貸：應收賬款500

5、pos刷卡會計怎么做賬

做賬分為以下兩點
一、會計在收到客戶刷pos機支付時，分錄為：
借：應收賬款-pos機；貸：主營業(yè)務收入；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；客戶在支付貨款的時候，選擇通過刷pos機支付時，可以通過設置“應收賬款”科目的明細賬來核算。而pos機收取的手續(xù)費，可以計入“財務費用”核算：借：銀行存款；財務費用；貸：應收賬款-pos機。
二、借：銀行存款；貸：其他業(yè)務收入(或營業(yè)外收入)；貸：應交稅費——應交增值稅；收到POS機票據(jù)的時候：借：其他貨幣資金；貸：主營業(yè)務收入；款項入賬的時候：借：銀行存款；財務費用-手續(xù)費；貸：其他貨幣資金
拓展資料
一、pos機刷往來款怎么做賬?
POS刷卡可以設置"應收賬款-信用卡" 賬戶 可根據(jù)刷卡單據(jù)確認收入: 借:應收賬款-信用卡 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅) 收到銀行進賬單時: 借:銀行存款 貸:應收賬款-信用卡 貸:財務費用-手續(xù)費 (注:跨行刷卡會出現(xiàn)手續(xù)費) _
二、POS機刷卡收款未到賬時怎么做賬?
沒有到賬的收款可以記入"預收賬款"當中，款項一旦到了再確認收入. 通過POS機刷卡的錢都進入一般戶同樣是企業(yè)的貨幣資產(chǎn);取得收入同樣要交稅的. 帳務處理: 借:銀行存款--一般戶存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)。
三、進項稅額轉(zhuǎn)出的計算
(1)若原外購貨物全部成本據(jù)按增值稅專用發(fā)票抵扣了進項稅額，則按需要轉(zhuǎn)出進項稅額的外購貨物賬面成本乘以外購貨物適用增值稅稅率計算轉(zhuǎn)出。
(2)若原外購貨物全部成本按支付價款乘抵扣率抵扣了進項稅額，則按據(jù)需轉(zhuǎn)出進項稅額的外購貨物的賬面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率計算轉(zhuǎn)出。

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